Simulador Tributário 2026: calcule ICMS, PIS, COFINS, IPI, CBS e IBS
O simulador tributário do Agente Tributário calcula em tempo real o impacto dos principais tributos sobre mercadorias e serviços: ICMS, PIS, COFINS, IPI, e os novos CBS e IBS da Reforma Tributária (LC 214/2025). Basta informar o estado da operação, o NCM do produto e o tipo de operação para ver a carga tributária total, por dentro ou por fora, com base nas alíquotas vigentes em 2026 e na projeção do regime pleno de 2033.
Em 2026, o IVA Dual está em fase de teste: CBS de 0,9% e IBS de 0,1% — alíquota conjunta de 1%, bem abaixo dos 26,5% previstos para o regime pleno a partir de 2033 (CBS 8,8% + IBS 17,7%). A calculadora também aplica as reduções de 60% previstas nos arts. 128 a 142 da LC 214/2025 (educação, saúde, medicamentos, transporte público coletivo, eventos culturais e desportivos) e a alíquota zero da cesta básica (art. 125), além de tratar substituição tributária (ICMS-ST), Simples Nacional e a exclusão do ICMS da base do PIS/COFINS (Tema 69 do STF).
É a ferramenta ideal para quem precisa reprecificar produtos com a transição tributária, conferir a carga de tributos embutida nos preços, calcular o crédito de PIS e COFINS sobre insumos (Tema 779 do STJ) e se preparar para o IVA Dual — tudo com a base de alíquotas por estado e NCM atualizada diariamente via IBPT.
Como usar o simulador
- Escolha o modo de cálculo: por fora, por dentro ou regressivo.
- Informe o estado da operação, o NCM e o tipo de operação (venda, transferência, importação etc.).
- Ajuste o valor da mercadoria e, se quiser, o regime (Simples Nacional, lucro presumido ou real).
- Confira a carga tributária total, o valor base e o montante de cada tributo em tempo real.
Perguntas frequentes
Como calcular ICMS, PIS e COFINS com a Reforma Tributária 2026?
Use o simulador em modo "por fora" (impostos somados ao preço), "por dentro" (tributos já inclusos no valor) ou "regressivo" (a partir do preço total). Informe o estado, o NCM da mercadoria e o tipo de operação: o sistema aplica as alíquotas vigentes em 2026 — fase de teste do IVA Dual com CBS de 0,9% e IBS de 0,1% — e as regras do regime pleno a partir de 2033.
Quais são as alíquotas do IVA Dual em 2026 e no regime pleno?
Em 2026, o IVA Dual opera em fase de teste com alíquota conjunta de 1% (CBS 0,9% + IBS 0,1%, conforme LC 214/2025). No regime pleno, a partir de 2033, a alíquota de referência é de 26,5% (CBS 8,8% + IBS 17,7%), com reduções de 60% para educação, saúde, medicamentos, transporte público e outros setores, além de alíquota zero para a cesta básica.
O que é cálculo regressivo e quando usar?
O cálculo regressivo parte do preço final (com tributos embutidos) e descobre o valor base da mercadoria e o montante de cada imposto. Ele é útil para reprecificar produtos quando a alíquota muda ou para conferir se o preço praticado já considera o novo IVA Dual.
ICMS compõe a base de cálculo do PIS e da COFINS?
Não. Desde o Tema 69 do STF (RE 574.706), o ICMS é excluído da base de cálculo do PIS e da COFINS, com marco temporal em 15/03/2017. O simulador aplica essa exclusão automaticamente nos cálculos de créditos e débitos.
Como funciona o crédito de PIS e COFINS sobre insumos?
Pelo Tema 779 do STJ (REsp 1.221.170/PR), insumos são os itens essenciais ou relevantes ao processo produtivo, conforme critérios de essencialidade e relevância. O simulador considera os créditos de entrada (art. 3º das Leis 10.637/2002 e 10.833/2003) na apuração não cumulativa.
Base de alíquotas IBPT atualizada diariamente. Ferramenta de apoio à decisão — não substitui a orientação de um contador ou advogado tributarista.